양도소득세율표 2025, 주택·토지·주식 완전정리
안녕하세요! 오늘은 2025년 기준으로 꼭 알아야 할 양도소득세율과 주택·토지·주식 관련 세금 정보를 정리해보려고 해요.
특히 주택 양도소득세율은 다주택 여부, 보유 기간, 가격, 조정대상지역 여부에 따라 달라서 사전에 꼼꼼히 확인하는 것이 정말 중요합니다. 주택 양도소득세율뿐만 아니라 토지, 상가, 해외주식 등 다양한 자산의 세율까지 사례와 함께 알려드릴게요.
1. 2025년 양도소득세율 총정리 📊
2025년 양도소득세율은 기본적으로 소득세 누진세 구조를 따릅니다. 과세표준에 따라 세율이 달라지고, 일정 금액 이상은 누진공제가 적용돼요.
과세표준 세율 누진공제
| 1,200만 원 이하 | 6% | 0원 |
| 4,600만 원 이하 | 15% | 108만 원 |
| 8,800만 원 이하 | 24% | 522만 원 |
| 1억 5천만 원 이하 | 35% | 1,490만 원 |
| 3억 원 이하 | 38% | 1,940만 원 |
| 5억 원 이하 | 40% | 2,540만 원 |
| 10억 원 이하 | 42% | 3,540만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,540만 원 |
예를 들어, 양도차익이 8천만 원이라면 세율 24%를 적용해 약 1,398만 원, 2억 원이면 세율 35%를 적용해 약 5,510만 원 정도의 세금이 발생합니다. 특히 주택 양도소득세율을 계산할 때는 보유 주택 수와 거주 기간, 조정대상지역 여부를 반드시 확인해야 합니다.
2. 주택 양도소득세율 핵심 포인트 🏠
주택 양도소득세율은 1세대 1주택인지, 다주택자인지에 따라 큰 차이가 있어요.
- 1세대 1주택 비과세
2년 이상 보유, 조정대상지역은 2년 이상 거주 요건까지 충족 시 실거래가 12억 원 이하 주택은 전액 비과세됩니다. - 다주택자 중과세
2주택자는 기본세율에 20%p, 3주택 이상은 30%p가 가산됩니다. - 장기보유특별공제
1세대 1주택자가 보유 및 거주 요건을 충족하면 최대 80%까지 공제 가능합니다.
예를 들어, 서울 아파트를 15억 원에 매도한다면 12억 원까지는 비과세, 나머지 3억 원만 과세 대상이 돼요. 반대로 다주택자가 조정대상지역 아파트를 매도할 경우, 기본세율 35%에 30%p를 더해 65%의 높은 세율이 적용될 수 있습니다. 주택 양도소득세율 계산 시 임대사업자 등록 말소 여부도 반드시 확인해야 해요.
3. 토지와 상가, 기타 부동산 세율 🏢🌱
주택이 아닌 토지, 상가 등은 사업용인지 여부가 중요합니다.
- 일반 토지: 기본세율 적용
- 비사업용 토지: 기본세율 + 10%p 가산
- 농지: 8년 이상 직접 경작 시 전액 감면 가능
- 상가·오피스텔: 기본세율 적용, 비과세 혜택 없음
예를 들어, 비사업용 토지 양도차익 2억 원은 기본세율 38%에 10%p 가산되어 약 48%가 적용되고, 10년 이상 농지를 경작 후 매도하면 전액 감면됩니다. 토지 용도를 전환하거나 농지 경작 기록을 남기는 것이 세금 절감에 큰 도움이 됩니다.
4. 주식과 해외주식 양도소득세율 📈
주식은 상장 여부, 지분율, 차익 규모에 따라 과세 방식이 달라요.
- 상장주식
소액주주는 과세 대상이 아니지만, 대주주는 지분율과 평가액 기준을 충족하면 과세됩니다. - 비상장주식
기본세율 적용, 양도차익이 크면 세금 부담이 커요. - 해외주식
양도차익에서 연 250만 원 기본공제 후 22% 분리과세, 홈택스에서 신고 필요
예를 들어, 테슬라 주식으로 300만 원 차익이 발생하면 250만 원을 공제한 50만 원에 대해 약 11만 원 세금을 내고, 해외 ETF 1,000만 원 차익이면 250만 원 공제 후 750만 원 과세로 약 165만 원 세금이 발생합니다. 환율 변동에 따라 세액이 달라질 수 있으니 환율 계산도 신경 써야 해요.
5. 주택 양도소득세율 체크리스트
- 1세대 1주택 여부 확인
- 보유 기간 및 조정대상지역 거주 여부 확인
- 장기보유특별공제 적용 가능 여부 확인
- 다주택자의 중과세율 확인
- 임대사업자 등록 말소 여부 확인
주택 양도소득세율은 같은 구간에서도 증빙비용, 장기보유특별공제, 비과세 요건 등을 활용하면 수백만 원 절세가 가능하니 꼼꼼하게 계산해보는 것이 좋습니다.
이번 글을 참고하시면 2025년 주택, 토지, 주식 양도소득세율을 이해하고, 절세 전략을 세우는 데 큰 도움이 될 거예요. 주택 양도소득세율은 특히 복잡하니 매도 전 반드시 확인하시길 추천드립니다.
| 기본 양도소득세율 | 과세표준별 | 6%~45% | 누진공제 적용 |
| 1,200만 원 이하 | - | 6% | 0원 공제 |
| 4,600만 원 이하 | - | 15% | 108만 원 공제 |
| 8,800만 원 이하 | - | 24% | 522만 원 공제 |
| 1억 5천만 원 이하 | - | 35% | 1,490만 원 공제 |
| 3억 원 이하 | - | 38% | 1,940만 원 공제 |
| 5억 원 이하 | - | 40% | 2,540만 원 공제 |
| 10억 원 이하 | - | 42% | 3,540만 원 공제 |
| 10억 원 초과 | - | 45% | 6,540만 원 공제 |
| 1세대 1주택 | 2년 이상 보유, 조정대상지역 2년 거주, 12억 원 이하 | 비과세 | 장기보유특별공제 최대 80% 가능 |
| 다주택자 2주택 | - | 기본세율 + 20%p | 조정대상지역 포함 시 중과세 |
| 다주택자 3주택 이상 | - | 기본세율 + 30%p | 조정대상지역 포함 시 중과세 |
| 장기보유특별공제 | 1세대 1주택자 | 최대 80% | 보유·거주 조건 충족 시 적용 |
| 일반 토지 | - | 기본세율 | - |
| 비사업용 토지 | - | 기본세율 + 10%p | 과세 부담 ↑ |
| 농지 | 8년 이상 직접 경작 | 전액 감면 | 경작 증빙 필요 |
| 상가·오피스텔 | - | 기본세율 | 비과세 혜택 없음 |
| 상장주식 | 소액주주 | 과세 없음 | 대주주는 지분·평가액 기준 과세 |
| 비상장주식 | - | 기본세율 | 양도차익 크면 세 부담 ↑ |
| 해외주식 | 연 250만 원 공제 후 | 22% 분리과세 | 홈택스 신고 필요, 환율 변동 주의 |
2025년 양도소득세 Q&A
Q1. 2025년 양도소득세율은 어떻게 되나요?
A1. 2025년 양도소득세율은 소득세 누진세 구조를 따릅니다. 과세표준 구간에 따라 6%에서 45%까지 적용되며, 구간별로 누진공제가 있어 세금 계산 시 반드시 확인해야 합니다.
Q2. 1세대 1주택 비과세 요건은 무엇인가요?
A2. 주택 양도소득세율에서 1세대 1주택자는 2년 이상 보유하고, 조정대상지역의 경우 2년 이상 거주하면 실거래가 12억 원 이하 주택은 전액 비과세됩니다. 장기보유특별공제도 최대 80%까지 적용 가능해 절세 효과가 큽니다.
Q3. 다주택자의 주택 양도소득세율은 어떻게 되나요?
A3. 다주택자는 중과세가 적용됩니다. 2주택자는 기본세율에 20%p, 3주택 이상은 30%p가 가산돼 높은 세율이 적용됩니다. 특히 조정대상지역 아파트를 매도할 경우 세금 부담이 커지므로 사전 계산이 필요합니다.
Q4. 토지나 상가를 매도하면 세율은 어떻게 되나요?
A4. 주택이 아닌 토지와 상가도 양도소득세가 적용됩니다. 일반 토지는 기본세율, 비사업용 토지는 기본세율 + 10%p가 적용됩니다. 농지는 8년 이상 직접 경작하면 전액 감면 가능하며, 상가·오피스텔은 기본세율 적용으로 비과세 혜택이 없습니다.
Q5. 주식과 해외주식 양도차익에도 세금이 있나요?
A5. 상장주식 소액주주는 과세 대상이 아니지만, 대주주는 지분율과 평가액 기준을 충족하면 과세됩니다. 비상장주식은 기본세율 적용, 해외주식은 연 250만 원 공제 후 22% 분리과세가 적용되며 홈택스를 통해 별도 신고해야 합니다. 환율 변동으로 세액이 달라질 수 있으니 주의하세요.
Q6. 양도차익 계산 시 절세 팁이 있나요?
A6. 주택 양도소득세율을 적용할 때, 장기보유특별공제나 증빙비용을 활용하면 과세표준을 낮출 수 있어 수백만 원 절세가 가능합니다. 토지나 농지의 경우 용도 변경이나 직접 경작 기록을 남기는 것도 절세에 도움이 됩니다.
Q7. 주택 양도소득세율을 확인할 때 꼭 체크해야 할 항목은?
A7. 1세대 1주택 여부, 보유 기간과 거주 기간, 장기보유특별공제 적용 가능 여부, 다주택자 중과세율, 임대사업자 등록 말소 여부를 반드시 확인하세요.
